XX国企审计部部长2026年度述职报告:当好风险“瞭望哨”,做实整改“督办员”

尊敬的各位领导、各位同事：

大家好！2026年，在公司董事会、经营管理层的统筹部署下，审计部紧紧围绕企业改革发展主线、风险防控底线、价值增值主线开展内部审计工作。我作为审计部部长，牵头统筹审计项目谋划、队伍管理、过程管控、成果转化全链条工作，带领审计团队锚定“监督、服务、赋能”核心定位，严格遵循国家内部审计相关法规、国资监管审计工作要求，贴合集团经营管理实际推进各项审计任务。本年度，我们没有把审计工作当成一次性的“突击体检”，而是类比企业常态化的“运维巡检”；不把审计发现问题简单等同于“故障罚单”，而是类比设备运行中提前捕捉的异常信号；不把审计整改看作单点维修，而是类比整套管理系统的迭代调校。下面，我就本年度履职情况、存在短板、下一步工作思路作述职汇报，请予评议。

一、年度履职总体情况

内部审计是企业治理链条上独立的监督单元，如同企业经营体系里一套持续运转的监测系统，这套系统不是独立于生产经营之外的附加模块，而是嵌入业务流程、资金流转、项目建设各个环节的配套机制。2026年，审计部坚持问题导向、目标导向、结果导向一体推进，全年统筹实施各类审计项目XX项，其中财务收支审计XX项、工程项目审计XX项、专项风险核查XX项、经济责任审计XX项、内控评价审计XX项、后续整改跟踪审计XX项；累计出具正式审计报告XX份、专项核查意见书XX份、风险提示函XX份；全年累计核查各类凭证、合同、台账资料XX份，覆盖下属子公司XX家、重点业务部门XX个、在建重点项目XX个。经审计梳理，累计核实各类管理问题XX项，涉及资金金额XX万元，推动完成立行立改事项XX项，推动建立修订管理制度XX项，通过审计直接节约投资支出、挽回潜在损失XX万元。

从工作节奏上看，我们类比交通路网的分级管控模式，对审计项目实行分级分类管理。对于集团核心主业、大额资金项目、高风险业务板块，按照“主干道重点巡查”标准，安排全程跟踪审计，保持高频次核查力度；对于常规子公司财务收支、日常行政类业务，类比“支路常态化巡检”，按年度计划实施周期性审计；对于信访线索、监管转办事项、突发风险事项，类比应急通道专项核查，开辟快速审计通道，压缩项目周期，第一时间摸清事实、反馈情况。整套调度模式，保障全年审计计划完成率达到XX%，未出现计划内项目逾期、应审未审的情形，审计覆盖广度、响应速度较上一年度实现稳步提升。

二、重点工作开展情况

（一）抓实项目统筹管控，筑牢审计质量根基

审计质量是审计工作的生命线，如同精密加工车间的质控流程，不能只看最终成品，必须把质控节点布设在项目立项、方案编制、现场实施、底稿复核、报告出具每一道工序之中。本年度，我牵头完善审计项目全流程管控机制，改变以往“一人一包到底”的作业模式，类比流水线分段质控，设置项目主审负责制、底稿交叉复核制、报告三级审核制。

1.做细审计前期谋划

项目启动阶段，组织团队开展风险预判，结合被审计单位业务特性编制专项审计方案，明确核查要点、抽样规则、取证标准，避免现场审计漫无目的、抓不住重点。

2.严抓现场取证管理

现场实施阶段，要求审计人员同步归集工作底稿、佐证材料，做到每一个问题都有据可查、数据可追溯，杜绝“先写结论、后补证据”。

3.严把报告审核关口

报告定稿阶段，实行组员互审、主审复审、部门终审三层把关，对问题定性、数据口径、责任边界反复校准，确保审计结论客观审慎，既不放大问题，也不回避隐患。

4.优化审计抽样方式

在抽样方法运用上，我们类比仓储物资盘点思路，区分高风险、一般风险、低风险业务设置差异化抽样比例，对资金量大、频次高、历史问题多发的业务提高抽样占比，对标准化、流程成熟的业务采取适度抽样，在保证审计证据充分性的同时，提升审计工作效能。

（二）聚焦重点领域审计，强化风险前置防控

坚持围绕集团中心工作确定审计重点，紧盯资金、工程、采购、对外投资等关键领域，主动前移监督关口，由事后监督向事前预警、事中管控延伸。

1.深耕工程项目审计