精细核算守牢底线 降本增效护航发展

2026 年，公司财务部在管理层统筹部署、各业务条线协同配合下，紧紧锚定年度经营目标，秉持稳健审慎、精打细算、合规提质的工作导向，牢牢守住现金流安全这条核心生命线，扎实推进账务标准化管理、资金动态调度、应收款项清收、税务合规筹划、成本费用管控等重点工作，充分发挥财务风险防控、经营数据分析、业务支撑保障职能。现将本年度财务工作开展情况及 2027 年工作安排汇报如下：

一、2026 年主要工作回顾

（一）夯实账务核算基础，保障经营数据真实可靠

财务部严格遵照统一会计准则以及公司内部财务管理制度，持续夯实基础记账、凭证审核全流程管控，保障财务数据真实准确、完整可追溯。 一是严把原始单据审核关口。落地 “经办人填报、部门负责人初审、财务专员复核校验、财务主管终审” 四级审核机制，重点核验业务合同、入库验收单据、报销票据、付款申请资料的逻辑一致性，重点甄别发票真伪、支出事项合理性以及附件资料完备性。全年累计完成 14200 余份原始凭证审核工作，对要素缺失、票据信息不符、超出标准列支的 410 份单据予以退回，督促相关业务人员按要求整改补全，从源头防范虚假报销、违规列支等风险。 二是优化月末结账流程，提升报表出具效率。重构月度结账对账流程，建立跨部门协同对账清单，对销售出库、原料采购入库、生产领料、费用报销等业务统一划定节点标准，落实总账、明细账、库存台账、往来账 “日清跟进、月度复盘” 管理模式。月度关账节点从次月 8 日提前至次月 3 日下班前，按时保质出具资产负债表、利润表、现金流量表以及内部费用明细台账各 12 期，为管理层及时研判月度经营状况、快速调整经营策略争取充足时间。 三是推进资产常态化盘点，实现账实匹配。联合仓储、生产板块搭建 “月度重点抽盘、季度分类复盘、年终全盘核查” 的资产盘点机制，针对原材料、半成品、产成品以及在途物资实地核对。全年累计盘点物料品类 1350 余种，完成 4 起盘盈、盘亏事项核查及账务调整，配合业务部门梳理处置临期、呆滞物料 6 批次，盘活沉淀存货资金 36.5 万元；同步完成全公司 520 项固定资产、办公电子设备逐项清查、资产标签更新，做到账、卡、物三者相符，夯实公司资产管控基础。

（二）统筹资金调度管理，筑牢现金流安全防线

面对市场回款节奏波动、刚性运营支出持续存在的双重压力，财务部将现金流平衡管理作为核心任务，以精细化统筹调度保障公司经营平稳运转。 一是落实资金每日跟踪管控。坚持 “以收定支、量入为出” 的资金管理原则，建立《每日资金收支结余台账》，出纳每日 9 点前向管理层报送各银行账户余额、前一日回款明细、待支付刚性款项、当日资金预估流量，全年累计报送资金日报 250 期。大额资金支付严格执行前置审批、排期拨付机制，优先保障员工薪酬、税费缴纳、核心供应链货款按期兑付，本年度未出现资金调度失序引发的逾期罚息、信用受损问题。 二是多措并举推进应收账款清收。把应收款回收作为改善现金流的重要抓手，搭建按客户、经办业务员、对应合同划分的账龄动态台账，划分 30 天内、31-60 天、61-90 天、90 天以上四档风险等级，分级设置预警机制，每周向销售部门推送逾期款项催收提示函共 46 份。针对回款滞后、逾期周期较长的重点客户，财务人员协同销售负责人核对往来对账资料，共同参与商务协商、账务核对工作 8 次，协助业务部门收回逾期欠款 285.6 万元，公司整体应收回款周期由上年度 65 天缩短至 49 天，有效降低坏账发生概率。 三是开展滚动资金预测，提前化解流动性风险。建立四周滚动资金预测模型，持续跟进销售订单签约进度、生产排产计划、物资采购需求，结合历史回款规律测算资金缺口，灵活匹配供应商账期、商业汇票兑付时间。全年提前识别并化解 5 处流动性紧张风险节点，通过错峰安排付款节奏，在维系稳定供应链合作的同时，守住公司资金备付安全底线。

（三）从严管控非生产支出，推动降本增效落地见效

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