合同范本丨资金共管账户协议(私企版)

资金共管账户协议（私企版）

前言：适用民营企业之间项目合作资金共管；依据《中华人民共和国民法典》《人民币银行结算账户管理办法》及2026年商事司法实践修订。

资金共管账户协议

编号：【________】

甲方（共管方）：________________________

统一社会信用代码：____________________

住所地：______________________________

法定代表人：__________________________

乙方（共管方）：________________________

统一社会信用代码：____________________

住所地：______________________________

法定代表人：__________________________

鉴于

1.甲乙双方就【________项目】（下称“本项目”）开展商业合作，为实现项目资金专户封闭管理、专款专用，防范资金挪用、混同、擅自划转风险，双方同意设立共管专用银行账户，对项目相关资金实施共同管控。

2.本协议项下共管为甲乙双方内部权利义务约定；如条件具备，双方应推动将本协议副本提交开户银行备案；如银行可签署三方共管协议，优先签署银行三方监管协议。内部共管约定不改变账户名义权属，不得对抗司法机关查封、冻结、扣划等公法行为。

3.甲乙双方均已完成各自内部股东会/董事会/总经理办公会等必要内部审批流程，有权签署并履行本协议，资金来源合法，不存在权属争议、抵押、质押、查封等权利负担。

依据《中华人民共和国民法典》合同编、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规，甲乙双方经平等磋商，就共管账户设立、运维、收付、清算、违约责任达成如下协议，以资共同恪守。

第一条共管账户设立与账户约束

1.1 共管账户基础信息

开户银行：____________________________

账户名称：____________________________

账号：____________________________

账户性质：单位人民币专用结算账户。

1.2 账户禁止行为

未经甲乙双方书面一致同意并出具加盖公章的同意函（附件六），任何一方不得单独或授意银行实施下列行为：

（1）挂失、补制印鉴卡、销户；

（2）变更账户户名、账号、开户行、预留印鉴；

（3）支取现金、开通/变更/关闭网银、手机银行、银企直连、自动划扣、代扣代付等电子支付渠道；

（4）办理账户质押、冻结、担保、委托收款自动划转；

（5）签署任何授权银行自动扣划共管账户资金的文件。

1.3 印章、证照、U盾保管边界

1.3.1 本协议共管效力仅来源于本协议约定的预留印鉴、网银U盾（操作介质）共管机制。甲乙双方各自独立保管本方公章、财务专用章、法人章、营业执照、开户许可证等证照印章；任何一方不得占有、扣押、保管另一方的公章、财务章、营业执照正本副本。与共管账户无关业务的用印，不受本协议约束。

1.3.2 网银操作介质（U‑Key）至少分为录入岗、授权岗两套权限介质；甲方保管其中一套，乙方保管另一套；任何一笔对外支付，必须完成“录入‑授权”两道独立操作，分别由甲乙双方操作本方介质，方可发起。任何一方不得将本方U盾、密码、校验码交付对方或第三方；密码由保管方独立设置、定期更换。

1.3.3 预留印鉴：共管账户预留印鉴为甲方授权代表个人名章 + 乙方授权代表个人名章；柜面对外支付必须同时加盖两枚名章，银行核验通过后方可办理。

1.4 授权代表

双方各自指定一名授权代表，全权处理共管账户申请、审核、对账、签收文件事宜：

甲方授权代表：________，身份证号：________________；

乙方授权代表：________，身份证号：________________。

协议签署后3个工作日内向对方提交《授权代表授权书》（附件一，加盖公章）。更换授权代表的，应当提前15个工作日书面通知对方及开户银行，同步提交新授权文件；未完成通知更换前，原授权代表行为继续约束本方。

第二条资金用途、资金归属与利息、财税会计原则

2.1 资金限定用途

共管账户资金仅限用于本项目项下约定业务支出，包括但不限于：________________________；严禁用于股东分红、归还股东/第三方借款、与本项目无关往来拆借、投资理财（双方书面另行同意除外）。禁止资金与企业自有经营资金混同。

2.2 资金归属与孳息

2.2.1 存入共管账户的每笔资金，以实际资金来源、基础交易合同确定资金所有权；共管仅为管控手段，不发生物权变动。

2.2.2 共管账户存续期间产生存款利息，按【□归资金实际出资方 □甲乙双方按____比例分配】执行；利息不得脱离本协议流程单方支取。

2.3 会计与税务处理（会计师、税务师提示条款）

2.3.1 甲乙双方各自按照企业会计准则进行账务处理；共管账户资金，在会计上根据业务实质计入“其他应收款/其他应付款/专项货币资金”，不得随意确认为营业收入或营业成本，应当建立《共管账户台账》备查簿，逐笔登记资金存入、支出、凭证编号、合同依据、发票信息。

2.3.2 所有从共管账户对外支付业务，应当依法取得合规增值税发票等税前扣除凭证；发票抬头、业务实质、付款流向应当保持“三流一致”；因某一方未取得合规票据产生税务补税、滞纳金、罚款，由过错方自行承担全部责任。

第三条资金收付完整流程

3.1 资金到账通知

共管账户收到任何一笔款项，知悉到账的一方应当于1个工作日内将银行回单复印件+《资金到账通知单》（附件二），通过邮件/盖章扫描件发送对方，注明金额、付款人、到账日期、资金性质。

3.2 常规资金支出流程

1）申请：申请方提前3个工作日向对方提交《资金支付申请表》（附件三），写明支付事由、金额、收款账户完整信息，同时附支撑文件：业务合同片段、报价单、验收材料、发票、本方内部审批单据（股东会/董事会决议、审批流转单等）。

2）审核：审核方收到完整资料后2个工作日完成实质审核；审核重点：是否属于本项目用途、交易真实性、材料完备性。审核同意，签字盖章确认；不同意，书面列明拒绝理由，不得无故搁置。

3）支付：双方均确认的《资金支付申请表》...

4）支付完成确认：操作方于1个工作日...

3.3 紧急用款特别约定（仅适用于客观紧急场景）

仅在项目发生客观紧急事件，迟延付款将直接造成项目重大直接损失的情形下方可启用；严禁滥用紧急通道规避正常审批。

3.3.1 适用紧急情形（示例，可删减增补）

（1）项目标的...

第四条对账、查询、账户被冻结处置

4.1 月度对账

每月【5】日前，【□甲方 □乙方】打印上一自然月完整银行对账单；双方收到后3个工作日内完成核对，核对包含常规支出、紧急支出、利息、余额。核对无误，签署《资金共管账户月度对账单》（附件五）。对账发现异常交易，应当立即书面告知对方，共同核查原因。

4.2 账户查询权

甲乙双方均有权在提前通知对方前提下，共同前往开户行打印流水、查阅账户交易记录；一方需要会计师、律师查阅账户资料，另一方应当予以合理配合。

4.3 共管账户遭遇司法冻结、扣划（重大风险条款）

4.3.1 如果共管账户因账户开立主体自身债务被司法机关冻结、查封、扣划，账户开立主体应当第一时间通知另一方，并立即采取执行异议、保全复议等法律救济，尽力排除对共管项目资金的执行；账户开立主体承担由此给另一方造成的全部直接、间接损失，包括维权律师费、诉讼费、保全费、项目停工损失。

4.3.2 账户发生冻结事件后，双方...

第五条内部决策、陈述与保证

5.1 双方保证签署本协议已经履行完整的内部决策程序（股东会/董事会决议），有权签署本协议。

5.2 存入共管账户全部资金来源合法，不存在赃款、借贷资金违规流入等情形；资金之上无第三方权利负担。

5.3 授权代表均获得合法充分授权；更换授权代表必须履行通知。

5.4 双方承诺共管账户资金严格限定于本协议约定项目用途，不挪用、不侵占、不虚构交易套取共管资金。

第六条违约责任

6.1 单方违规操作账户

任何一方违反本协议第1条，单方挂失、销户、变更账户信息；或者绕过共管流程，私自发起对外支付；或者虚构紧急用款、伪造材料套取、挪用共管资金的：

（1）违约方应立即纠正，追回全部违规流出资金；

（2）向守约方支付违约金人民币50万元整；若违约金...

6.2 无正当理由拒绝、拖延合法用款申请

对于符合协议约定、项目真实用途的支付申请（含紧急用款），一方无正当理由拒绝、拖延审核或拒绝配合U盾、印鉴操作，每逾期一日，按该笔申请金额**0.05%**计付违约金；逾期超过15日，守约方有权书面通知单方解除本协议，并同时有权要求违约方按6.1承担赔偿责任。

6.3 一方自身债务导致共管账户被冻结扣划

因账户开立方自身债务，导致共管账户被法院冻结、扣划，开立方按6.1承担违约赔偿责任。

6.4 财税违规责任

任何一方利用共管账户实施税务违法，全部行政、刑事风险由实施方自行承担；给对方造成罚款、滞纳金、信用损失，过错方全额赔偿。

第七条协议解除、账户清算、销户

7.1 协议终止情形

（1）本项目全部执行完毕，共管账户资金全部处置完成，办理销户；

（2）双方书面协商一致解除本协议；

（3）一方发生重大违约，守约方行使单方解除权；

（4）项目客观终止，无法继续实施。

7.2 解除后清算流程

协议解除后，双方应当于10个工作日内完成共管账户清算：核对账户余额、利息，依据项目合作主合同约定分配剩余资金；全部资金分配处置完毕后，双方共同到银行办理销户。

7.3 销户前置条件

未完成清算、未对余额达成处置方案前，任何一方不得单独办理销户。

第八条通知与送达

本协议全部书面通知（含邮件、盖章扫描件）送达以下地址；一方变更送达信息，提前3个工作日书面告知对方，否则向原地址发送即视为有效送达。

甲方：

送达地址：________________________

联系人：________ 联系电话：________________

电子邮箱：________________________

乙方：

送达地址：________________________

联系人：________ 联系电话：________________

电子邮箱：________________________

第九条争议解决

因本协议引起或与本协议有关的一切争议，双方优先友好协商；协商不成，任何一方有权向共管账户开户银行所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。

第十条其他通用条款

10.1 本协议自甲乙双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日生效；至共管账户正式销户、全部资金清算分配完毕终止。

10.2 本协议未尽事宜，双方签署书面补充协议；补充协议、全部附件，与本协议正文具有同等法律效力。

10.3 本协议一式肆份，甲乙双方各执贰份；如与银行签署三方共管协议，则银行留存一份。

10.4 保密义务：双方对共管账户流水、台账、审批材料承担商业保密义务，非因诉讼、审计、法定机关要求，不得向第三方泄露。

（以下无协议正文）

签署页

甲方（公章）：________________________

法定代表人或授权代表签字：____________

签署日期：_______年____月____日

乙方（公章）：________________________

法定代表人或授权代表签字：____________

签署日期：_______年____月____日

附件清单（全部为协议不可分割部分）

附件一《授权代表授权书》

附件二《资金到账通知单》

附件三《资金支付申请表》

附件四《资金支付确认单》

附件五《资金共管账户月度对账单》

附件六《账户变更/销户/特殊操作同意函》

附件七《紧急用款审批单》

教父：使用说明

提示备忘录部分，建议单独另存，发给业务、财务负责人阅读，不打印进正式签署合同。