Excel附注助手!通过科目余额表一键生成往来款项的前五大明细

在编制财务报表附注时，往来款项的前五大明细是附注中的重要披露。

近期，TB工具箱的“一键Excel附注”功能全面升级，支持快速生成往来款项前五大明细。同时，可自定义负值明细重分类规则，调整前五大的统计口径。最后，还新增了“大纲导航”功能，方便我们快速定位到各科目的附注披露。

TB工具箱主界面

一、数据准备与清洗

(1)科目余额表A-F列：科目编码、科目名称、期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额。

(2)映射关系表：定义报表项目与一级科目编码、科目名称的对应关系。大多数科目可从科目余额表取数并自动匹配报表项目；未匹配到的科目，可下拉进行补充。

二、负值重分类明细

三、前五大明细披露

点击“试算附注(小企业)”或“试算附注(一般企业)”，即可一键生成试算平衡表和Excel附注。

(一)小企业附注

六大往来科目统一列示主要金额明细（单位名称、金额、账龄），并从大到小排序。

(二)一般企业附注

对于应收账款、预付账款、其他应收款等资产类科目，生成期末余额前五名的明细。

对于应付账款、预收账款、其他应付款等负债类科目，生成账龄超过一年的重要款项。

注：账龄超过一年的判断标准——以科目余额表中的期初余额是否不为0为依据。期初余额不为0，说明该科目有上年结转余额，即账龄超过1年。

四、附注导航

在“大纲导航”侧边框，可以快速定位到各个科目的附注披露。如果你们有自己的Excel附注模板，也可自行设置大纲级别，进而建立对应的附注导航。

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