课程导入：建立对数据、业务和表格的认知
在正式进入建模之前，先带领学员"读懂"课程配套的 2961 条真实销售数据：哪些字段是用来分组汇总
的维度？哪些是用来计算的指标？品牌×渠道×区域三个维度交叉能回答哪些业务问题？从"原始明细表
→汇总分析表→决策模型表"三层递进，建立对数据结构的基本感觉。
第一章 财务建模基础——先懂业务，再建模型
1.1 什么是财务模型？建模是为了回答业务问题
● 财务模型的本质：输入假设 → 计算逻辑 → 输出决策，不是做表而是做决策工具
● 三种决策分析模型：描述性分析(发生了什么),预测性分析(将会发生什么),规定性分析(应该怎么做)
● 好模型的四个标准：可理解、可调试、可扩展、可决策
1.2 从销售数据到财务指标：建模前的思考框架
● 拿到数据的"三步审视法"：识别维度与指标 → 标注输入参数与计算字段 → 明确决策问题
● 数据质量快速检查：空行空列、数据类型、字段粒度
1.3 财务模型设计规范：输入区、计算区、输出区三区分离
● 为什么必须三区分离：改参数不碰公式、别人一看就懂、模型可以复用
● 命名规范：用名称定义让公式像业务语言一样可读（"折扣比例_KA"而非"$B$3"）
● 三个黄金法则：一个公式只算一件事、同一列同一条公式拖到底、关键假设暴露在独立输入区
1.4 上手实操：搭建第一个品牌利润对比模型
● 场景：用 SUMIFS 汇总四大品牌的收入、成本、毛利 → 计算毛利率 → 条件格式标注达标/预警
● 学员同步操作，45 分钟实操，目标：做出一个可复用的品牌利润对比模板
第二章 Excel 建模核心技术——函数和透视表双引擎
2.1 条件汇总函数：按品牌、渠道、区域一键取数
● IF/IFS：毛利率分级判断（达标/关注/预警）
● SUMIFS：条件汇总的核心武器——品牌汇总、渠道汇总、品牌+渠道交叉汇总
● SUMPRODUCT：一步到位做加权计算（加权平均售价、加权平均毛利率）
2.2 查找与引用函数：让模型自动匹配
● VLOOKUP/XLOOKUP：建对照表（品牌→标准折扣率、渠道→渠道 VP），主表自动取数
● INDEX+MATCH：比 VLOOKUP 更灵活，从交叉表中按行列取出任意位置的值
● CHOOSE：多情景一键切换——设三个折扣方案（55%/50%/45%），切换后全表利润联动变化
2.3 财务专用函数：时间价值与投资评估
● NPV/IRR：计算各品牌未来 12 个月利润净现值，评估品牌投资价值
● 综合练习：基于 4 月数据，做一个 6 个月利润预测 + NPV 评估表
2.4 数据透视表：多维分析的核心武器
● 从销售明细开始：拖拽品牌×渠道×日期，5 分钟完成三维交叉汇总
● 三个进阶技巧：多值字段、计算字段（透视表内算毛利率）、日期自动分组
● 切片器联动：一个品类切片器控制多张透视表和图表，点击即刷新
第三章 财务分析场景落地——描述性与预测性建模
3.1 描述性分析：渠道×品牌利润中心管理报表
● 场景：6 大渠道×6 大品牌，构建收入/毛利/毛利率交叉汇总表
● SUMIFS 多条件汇总-条件格式自动标红/标黄/标绿-OFFSET 定义动态图表数据源-下拉菜单切换品
牌，图表自动刷新
● 用 INDEX+MATCH 自动找出"毛利率最高的品牌-渠道组合"
3.2 预测性分析：基于历史数据做多情景利润预测
三种纯 Excel 方法:
移动平均法：AVERAGE+OFFSET 做 7 天滚动均值，基于趋势推未来预测
渠道占比法：透视表算各渠道收入占比-假设总量-按占比分配 -CHOOSE 切换乐观/基准/悲观
模拟运算表：双变量（折扣×增长率）敏感性分析，生成利润矩阵，找到盈亏平衡边界
第四章 财务决策场景落地——规定性建模与可视化看板
4.1 规定性分析：推广预算分配——资源怎么投放利润最大？
● 场景：10 万推广预算在 4 个品牌间分配，每个品牌投入产出比不同
● 规划求解三要素：目标（总利润最大化）+ 变量（各品牌投入金额）+ 约束（总预算≤10 万）
● 解读求解报告：识别资源瓶颈，比较"集中投一个品牌"vs"分散投多个品牌"的利润差异
4.2 规定性分析：最优折扣定价——高折扣走量还是低折扣保利润？
● 场景：某品类在经销商渠道应该定几折？折扣低利润薄，折扣高销量可能掉
● 模拟运算表:各折扣方案的预估收入与利润-MAX+INDEX+MATCH 自动找出利润最大时对应的折扣率
4.3 Power BI 入门：从 Excel 模型到可分享的决策看板
● 为什么需要 PBI：Excel 做计算建模，PBI 做可视化展示和团队分享
● 演示：连接 Excel 数据 → 拖拽生成 KPI 卡片、柱状图、折线图、切片器 → 发布并生成分享链接
● 在手机上查看 PBI 看板的最终效果，感受"模型→看板→决策"的完整链条
