之前我们花了很大篇幅讲解应收分析Power BI模型以及应收考核测算模型，接下来用1篇文章分享应收分析报告PPT实操。

本文结合2025年9月应收分析报告PPT，完整拆解应收分析流程，包括：PPT制作流程（思路）、PPT内容拆解、PPT知识点讲解、注意事项和关键点等内容

一、财务分析PPT制作流程

1.汇报前准备：明确汇报目标

（1）明确汇报频率

应收分析属于专项汇报，PPT按季度输出，月度仅由财务BP通过邮件同步核心数据。因此季度PPT需要做到数据深挖、逻辑清楚，内容尽可能详尽

（2）明确汇报场合和对象

应收分析PPT需要在季度经营分析会上汇报，核心参会人包括：管理层、事业部负责人、销售组长等

对此，数据应当有层次性：既有公司层和事业部层的宏观数据、又要有销售员和客户的细节数据、甚至需要把订单级的逾期明细放在附录，便于销售员追踪与催收。

2.PPT制作流程

（1）搭建宏观框架

整体框架需要遵循PPT读者（以下简称读者）的思考逻辑，按照“数据呈现-指出问题-明确行动项”的整体框架展开，具体如下：

（2）梳理数据呈现部分的PPT框架

数据呈现最难的点不在于数据获取，而在于行文逻辑的梳理。通常的思路是：从宏观到微观，像剥洋葱一样，下钻到最细的颗粒度。具体如下：

【公司整体概览】

在Power BI应收分析中，我们提到过应收分析模块选取的核心指标，也是管理层最关注的指标，包括：余额（含回款）、DSO、逾期、坏账等，放在概览页

【公司整体趋势分析】

在经营分析中，公司整体趋势分析通常紧随概览页，属于必做的内容。

趋势分析的核心作用如下：

一是看当月数据是否异常（和同比环比的作用类似，但趋势分析提供的是一整个时间序列的数据，数量更多）

二是识别异常趋势，比如：过往应收DSO都在170天，某月突然提高到180天，需要引起关注并进一步剖析原因

三是结合特定业务背景得出分析结论：比如：某月推行了一项业务策略，只看推行的当月或者次月即得出结论可能有失偏颇，通常需要观望后续的3~6个月，并得出方案是否有效的初步结论。

趋势分析的常见误区：

很多人做趋势分析时，经常会指出之前月份的数据异常，比如分析9月应收，会提到3月份应收余额畸高。通常来讲，分析当月才是重点，之前的月份无需过多提及，以免读者产生困惑

【下钻分析】

只看宏观数据无法找到问题的根因，且无法满足中层管理者的需求。一份完整的分析中，下钻分析必须要占相当的篇幅。

下钻分析的常规思路是按组织架构或者按系统标签，具体来说：

按组织架构：比如：应收分析可以按“公司整体-事业部-销售员-客户”的维度进行分析（注：上述维度是严格的一对多关系）

按系统标签，即：部分业务系统会对数据进行打标供分析使用，比如：存货分析可以按“公司整体-品类-供应商/客户/采购员”的维度进行分析

上面的整体框架中也提到了附录，附录通常是最细节的颗粒度的下钻，也属于下钻分析的内容

（3）梳理每一页PPT的呈现内容和排版

通常，做PPT时可以先写清楚每一页的标题，并在备注或者空白处打一个草稿，写清楚需要分析的内容、使用的图表、排版思路等，具体如下：

（4）梳理数据链路

通常，最原始的数据来源于：

一是业务系统（如：ERP/BI等）

二是第三方系统（比如：电商公司可能会涉及淘宝、天猫后台等等）

三是其他同事提供的手工台账数据/业务反馈（比如：本PPT会涉及与销售员沟通，反馈逾期原因和催收计划）

（5）准备基础数据

接下来，需要对原始数据进行整理和加工，形成固定的EXCEL底稿，用于后续每月使用。具体如图：

每个SHEET都要重命名，且只放一个核心内容，比如：应收趋势等，便于后续查找和使用

基础数据的准备也要遵循以终为始的原则，比如：PPT放哪些图表，图表具体需要哪些基础数据，就准备哪些基础数据

另外，PPT图表可以直接在EXCEL中进行创建，并在PPT中粘贴成图片格式

（6）制作PPT

一个完整的PPT，通常包括：封面、目录、过渡页、内容页、结束页等

仅就个人而言，我习惯先做数据呈现，并通过上述数据呈现得出结论。

和领导汇报并修改之后，再做目录页和具体的修饰页（如：封面、过渡页、结束页等等）

二、应收分析PPT呈现效果与实操要点

1.封面页/目录页/过渡页/结束页

（1）风格

商务类PPT，上述装饰类页面可以稍微简洁一些，且符合主题。如公司有统一的模板和配色，也可根据需要选择

（2）注意事项

结束页提一点内容：如果是下级向上级汇报，尽量不要使用“感谢聆听”（感觉很像下属和领导说：辛苦了）

2.数据呈现之概览页

（1）排版

概览页只涉及最核心指标的呈现，故通常使用卡片图的形式进行PPT排版

（2）标题的注意事项

所有的标题类内容建议不仅呈现标题，还要有结论性输出，比如：

本期DSO：几乎没有改善

小标题旁可以加图标，使页面更加生动。（后续具体讲解）

（3）如何表达强调

3.数据呈现之趋势分析-公司整体

（1）指标选择

此处想要表达的是公司整体的趋势类数据，相对宏观。故优先选择应收余额和DSO这两个结果指标，而逾期和坏账则可以理解成是应收余额的结构分析，属于进一步下钻，在此不列示。

（2）图表呈现

接下来思考图表的呈现形式：折线和柱状是表达趋势的常见图表，进一步区分：应收余额等绝对数指标用柱状图，DSO等相对指标（比率类指标）用折线图

（2）颜色和标签的设置

【标签设置】

做趋势图切忌把每个数据都放上标签，放满标签不仅导致数字看不清，还让人抓不到重点，如下图：

正确的做法是：最多只放：分析当月→极值（最大最小值）→拐点（*注：以上为按优先级由高到低排序，且均可根据需要选择性添加）

另外，做组合图时，折线图通常在柱形图的上方，与之相对应的，折线的图表标签通常放在折线图的上方；柱形图的图表标签放在轴内侧或者柱形图的上方，两者不要重叠或混淆

（3）图表的顺序

可以看到这2个图表，事业部的顺序有区别：

第一张图表由于刚开始做事业部的分析，没有其他结论，故按照通常逻辑，使用应收余额降序排列

第二张图表，已经能从第一张图表中获得一些有用结论，比如：食饮、美妆事业部问题最大，所以放在前面

5.数据呈现之下钻-公司&事业部当月逾期&坏账结构分析

（1）衔接逻辑

做完公司和事业部的趋势，现在进行公司-事业部层面的下钻。

此处没有只看事业部的情况，而是结合公司整体一起看。一是可以看到公司整体表现受哪个事业部影响最大；二是公司整体水平也可以当成比较对象，用于各个事业部参考

（2）图表选择

看每个事业部应收、逾期、坏账分别有多少——使用饼图，不仅能呈现余额，还能看到占比

接下来看每个事业部内部的应收结构：

应收总额分为未逾期、逾期两部分；逾期金额再拆分为逾期未坏账和坏账，其中：逾期未坏账 = 逾期总额 - 已计提坏账金额。

—使用百分比堆积柱形图，并把坏账放在最下面，可以一眼看出，食品饮料的坏账柱子高达25%

7.数据呈现之下钻-销售员-回款分析&逾期坏账分析

（0）衔接逻辑

结束了事业部层面的数据下钻，进入销售员维度

而对于销售员来说，最重要的就是回了多少款，回款指标完没完成；接下来就是要看每个销售员手里有多少逾期的欠款、有多少已经成了坏账

（1）回款分析

【分析指标&时间维度】

回款分析是与销售员考核紧密结合的，最关键的是要看当年的指标完成得如何：YTD的回款和回款达成率；此外还要看本月是否完成，即：当月的回款和回款达成率——故图表的呈现要有区分度，YTD用图，篇幅较大；当月用表，篇幅较小

【数据按什么排序】

本页PPT使用销售员的回款指标数从大到小排序，目的是看核心的销售员完成得怎么样，有多少缺口，以定位核心问题

【图表呈现】

使用子弹图，一眼看出缺口，具体的图表画法可见如下文章中的预实分析双柱图

Excel财务小技巧之23「Excel可视化收官篇：交互看板 + 预实分析 + 敏感性分析」

（2）逾期与坏账分析

上一张只看了回款达成情况，却没有关注应收和回款的质量，比如：应收的余额是历史账务还是新产生的，是否有逾期和坏账

此处使用波士顿矩阵分析，用气泡图进行呈现，对销售员的应收和坏账情况进行分层，找到问题较大的销售员，进行重点解决

气泡图的画法见：

Excel财务小技巧之22「Excel高阶可视化2——树状图、帕累托图、漏斗图、气泡图、旭日图」

而右图则针对气泡图识别到的问题销售员（即：高坏账&低应收、高坏账&高应收部分）进行进一步下钻，看哪些销售员的应收余额结构问题最大、坏账最严重

（1）核心问题客户

【如何选择问题客户】

所谓问题客户，一般指逾期、坏账金额比较大的客户。具体选择逾期金额大的客户，还是坏账金额大的客户，个人观点是两者兼顾

逾期金额大&坏账金额大：很可能应收规模大&账龄长，毫无疑问，需要重点关注

逾期金额小&坏账金额大：账龄长，回收难度大，甚至可能无法由基层销售员解决，需要上升到管理层

逾期金额大&坏账金额小：新逾期，纳入基层销售员近期财务相关工作重点

【如何呈现】

此部分涉及10多个客户，10列左右数据，如果用堆积条形图等展示，会涉及小10个图例项，100多个数据，看起来很不直观，如图：

故，直接使用数据表格，配合条件格式使用：

9.结论输出-应收管理问题总结

（1）排版

和概览页类似：卡片图+图表，版式整洁美观

（2）内容

一是一定要和前面的数据呈现衔接起来，不要出现前面没有分析过的问题

二是要进行相对深入的分析，包括：现状是什么、有哪些数据支撑、有哪些核心卡点

以上内容需要和业务同事进行交互，并且深入理解业务和应收管理的逻辑，此部分可以在平时工作中逐步积累

（1）附录的作用

附录主要用于业务线负责人、基层销售员看明细数据，主要是客户级、订单级的明细

（2）呈现方式

如果放在PPT中呈现，附录通常做成表格形式即可（很多时候，附录页比前面的正文内容还多）

如果不放在PPT里呈现，可以在正文中稍微提及或者在汇报时口头提及具体的获取方式，比如：财务BP会发邮件出来/请各位领导在BI的XX模块查阅等等

三、一个合格的财务分析汇报有哪些特点

这个问题要从两方面总结：一是内容，二是形式

1.内容上的特点

（1）逻辑闭环

整套PPT严格遵循：结论总览→逐层下钻拆解问题→锁定根因→输出行动方案→次月跟踪复盘的完整闭环，而不是仅仅停留在数据层面

（2）任何结论要有严密的数据支撑

至少要做好2个工作：一是所有的基础数据要有明确的EXCEL底稿，方便随时验证数据的正确性；二是不要武断给结论，而是深入挖掘数据背后的问题并充分和业务交互，以识别出问题是偶然产生的，还是因为业务或者管理动作导致的（比如：识别应收逾期严重是否和管理失控有关）

（3）所有分析必须围绕目标

永远不要为了分析而分析，而是要始终思考分析是为了解决什么问题

比如：附录中的逾期订单按什么排序？首先，这份附录用于销售员催收，所以肯定要把每个客户的逾期订单放在一起，方便销售员看对应客户的逾期情况并与客户沟通；客户间需要按逾期总金额降序排列，让人一眼看到催收的重点客户；客户内部的排序通常是时间顺序，从早到晚，也实现了按逾期严重性来排序

比如：在做下钻分析时，分析销售员表现，是否要by事业部来看？由于是公司级的汇报，管理层想看每个销售员的整体表现和排名，而不是用于事业部内部复盘，此时，事业部的内部排名毫无意义，而是要整体拎出来一块看。

比如：识别问题客户时，高坏账和高逾期哪个更严重？不同的逾期高低和坏账高低的组合，对应不同的管控策略，所以要结合来看

2.形式上的特点

（1）固定页面结构

每次汇报，要保持相同的框架结构和排版风格

以本PPT为例，分为如下模块：总览页、下钻分析、明确问题、行动项、（上期追踪）、附录

（2）页面排版&配色美观

有很多人不重视PPT的美观性，但事实上：如果PPT很丑或者堆满了字，读者可能不愿意深入阅读

对于财务分析PPT，要做到：每页只讲一个事；如果涉及图表，每页图表和文字的占比要适当；配色尽可能偏商务，不要太花哨；每页的版式尽可能一致（比如：页边距、标题的位置等等）

（3）图表制作规范

一是图表的选择要适当，比如：表示构成用饼图/树状图/堆积百分比；表示趋势用折线+柱状图等

二是同一系列的图例相同，比如：表示公司整体和事业部的两张图，3年以上的逾期要用同一颜色

三是简化图表元素，比如：标签不要堆满、减少不必要的网格线等等

四、PPT核心知识点

【写在前面】我始终觉得，财务分析做PPT，力求简洁、规整、专业，PPT的知识点掌握够用就好，所以也不计划深入学习并写PPT合集。仅在此列示常用的基础知识点供大家参考。

1.参考线与对齐方式

对齐与参考线是排版必备工具，很多页面看起来杂乱、不规整，核心原因就是依赖肉眼排版，未使用系统对齐工具与参考线，导致页面元素高低错落、间距混乱。

（1）参考线设置

【设置显示参考线】

操作路径：右击PPT空白处→点击网格和参考线（点击字，不是右侧箭头）

按图示勾选即可：

同时开启形状对齐时显示智能向导功能，拖动文本框、色块、图表时自动吸附对齐，无需肉眼微调，大幅提升排版效率与精准度。

【添加参考线】

操作路径：右击PPT空白处→点击网格和参考线旁边的箭头

【参考线设置规范】

财务汇报固定排版标准：手动拉出四条页面边界参考线，统一设置上下左右页边距，全文档所有页面严格对齐参考线，无任何元素超边、留白不一。杜绝单页内容偏左、偏右、留白过大或过小的问题，保证整套PPT版式框架统一。

具体样式如图：

（2）对齐与等距分布的操作

对齐，主要是用于形状和图片的对齐，故具体在形状格式、图形格式等临时选项卡中进行设置，如下图：

（3）上下左右边距对齐

如下是左右上下边距的对齐（高频使用）：

【具体操作案例】

先调对齐：按CTRL选中左侧两个图，点击左对齐

再调位置：右击图片，在大小和位置中设置水平/垂直位置即可

【注意事项】

需要关注的是，页面元素之间的边距不要大于页边距，否则会不美观

如图：

错误操作：

正确操作：

（4）居中对齐

【具体操作】

垂直居中的设置：

结果如下：

（5）等距分布

【具体操作】

选中具体的形状或图片，根据需要点击横向/纵向分布

结果如下：

3个图片距离相等

【注意事项】

等距分布只适用于3个及以上图片/形状的对齐

（6）组合与取消组合

【使用场景举例】

希望同时向左移动这两个元素

结果如下：只有白底色块跟着动，其他元素完全没动。看似选中的是元素整体，结果只选中了一个色块

【解决方式】进行元素组合

依次选择一组内容的所有元素，按Ctrl+G

再次选中拖动，结果如下：

【取消组合】

快捷键Ctrl+G

取消组合后，便可以对单个元素进行设置，比如标题颜色样式的修改等等

2.形状与图标

形状用于页面分区、承载内容，图标用于提升美观度、强化主题，是财务分析汇报必备的工具

（1）形状：色块和卡片图

类似的这种色块和卡片图是最常用的形状，只需要在插入-形状中选择矩形或者圆角矩形即可

而图中的蓝色上边框，则是一个很细的矩形，长度和刚刚的白色矩形一样，使用上对齐操作，进行两个形状的简单叠加即可

（2）图标

图标核心作用统一视觉，增加页面的专业性

全文档图标统一线条粗细、统一尺寸、统一纯色填充，不混搭风格，整套PPT视觉高度统一。

另外需要关注的是，图标的样式/含义要和文字内容紧密相关，比如用💰表示应收账款/余额等货币类型的数据，用⚡️表示风险等等

具体的图标，可以在iconfont官网（https://www.iconfont.cn/）进行免费下载（需要下载成SVG格式方便后续颜色和格式的调整）

3.页眉页脚页码设置

财务正式汇报PPT，需要在母版视图中事先设置好页眉、页脚、页码

（1）页眉/页脚设置

视图→幻灯片母版

输入内容并调整样式即可：

（2）页码设置

视图→幻灯片母版

4.配色

（1）配色原则

极简、统一、专业、无花哨。

禁止多色堆砌、禁止高饱和刺眼配色、禁止每页配色不一致。

整套汇报仅使用一套固定色系，全程无新增颜色。

（2）颜色设置路径

设计→颜色→自定义颜色

依次点击对应的颜色，输入色号即可：

（3）配色参考

商务汇报PPT配色

五、AI在PPT制作中的应用

鉴于个人对AI的认知尚浅，故此处仅分享个人实操应用，仅供参考

1.AI直接生成PPT

如下是我让豆包帮我做的本PPT的概览页，亲测可用~

需要注意的是：想让AI生成一份靠谱的PPT，需要给AI尽可能多的信息，包括具体的数据、文字等

2.让AI帮忙优化/微调PPT

我想写一份应收分析报告PPT，你给我5组配色，每组6个颜色，每组内颜色要风格一致，不同组风格有差异，有的组鲜艳明快、有的组偏商务。给我每组的配色色号

本期分享的是应收分析PPT实操，相关思路和PPT制作方法可复用至绝大多数经营分析汇报

如需具体的PPT文档、基础数据底稿等相关资料，欢迎私信应收分析模型获取对应的飞书云文档

【合集总结】

模型搭建这个合集分享了5个模型：库存分析、本量利、促销、返利、应收

从基础的管理知识点到不同数据处理工具的使用，希望能对大家有帮助

后续此合集将根据需要不定期更新，如果有小伙伴想看我介绍其他模型，欢迎后台私信具体需求