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盈亏平衡点excel表格使用深度讲解(需要具备基础的财务知识)

使用说明：

前提：公司只有一个产品，多产品需要进行改动。

解决的问题：

卖多少产品才能使公司进行盈利？

怎么定价？

招聘多少个业务人员？

用户多了研发成本提高多少？

思路：

1.明确所有成本，将成本分为固定成本与变动成本。

固定成本（不随业务变动而变动的成本）：例如房租、水电费、办公费、固定的人力成本等。

变动成本（随业务变动而变动的成本）：例如业务通讯费、研发使用费等

2.确定计算的周期，常以月为单位。

案例解析：

背景：公司现有一个产品A，需要测算一下销售价格与业务员数量及销售数量三者的动态关系。

目前有业务员120人（实际），客户700人（实际），产品单价暂定4800

1.明确所有成本

常规固定成本有：房租、物业费、水电费、空调费、管理部门人员人力成本、快递费、保洁费、招聘费、宽带费、业务手机购买、桶装水、差旅费、租赁费等，根据公司历史账务分类并取数。

常规变动成本有：研发变动成本（服务器使用费用根据客户的数量变化而变化）、业务变动人力成本（提成、奖励等）、外呼费用（主要为电话销售）等，取数需要业务/研发部门配合。

特殊成本：业务人员&研发人员底薪、提成、社保等人力成本，需要根据招聘的人员数量进行变动，所以我超链接到其他表格里，比较清晰明了（每个公司业务不同，奖励方式与成本类型也不一样，根据实际情况修改）

2.确定计算的周期

常以月为单位，例如房租是按照季度缴纳881571元，总成本就写881571/3=293857元，单位成本是/本月新增的用户数。

3.数据准备完毕，开始调整细节

①要测算销售价格与业务员数量及销售数量三者的动态关系，就要把三个参数都加上动态调整按钮（窗体-微调项）

②根据盈亏相关知识设置公式，并进行表格之间的连接（你需要具备财务知识）

③进行数据的运行测试

数据出来后，我先是根据历史老板定的目标进行了对比，发现偏差不大，（老板虽然不做数据，但是他是知道大概的成本与营收的，会在给业务部门制定目标时体现）

当我把价格调整到5000时候，我售卖760多个即可达到盈亏平衡。

当我业务员只剩下100个，下月售卖目标为700个时，我需要达到740个才能盈亏平衡，所以能看出来此时售卖目标制定低了，毛利为负。

如果产品还没定价，那么此模型可以用作定价参考。

如果产品已经在售卖了，那么一般定价是不太容易变动了，此模型就能用于业务月度目标的制定以及人员的规划。

具体你需要招聘多少新的业务人员，就要做其他模型了。实操-预测新入职员工人数

模型获取：

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